我们的服务从登陆前开始 One stop settlement service for new immigrants

 出国定居是每一个移民家庭的一个重大战略决策。很多人在登陆前忐忑不安,担忧临行前准备不足;担忧未来定居城市的选择,社区的选择,学区的选择是否恰当;担忧未来工作学习生活在完全陌生的环境下是否会顺利;担忧因不了解加拿大税务和福利政策给自己造成损失或麻烦;担忧在加拿大缺少可以信赖的亲友,不能随时随地地打电话咨询问题获得帮助。请不要担心,联系我们,一切您的难题对我们来说都不是问题,我们热情周到专业的服务帮助您尽快渡过新移民的文化休克期,少走弯路,尽早适应当地生活。
  多伦多新移民安居服务公司是由家庭旅馆业主,地产经纪和投资理财税务服务的专业人士创建的公司。旨在通过优质价廉贴心的安居服务广交朋友,赢得客户的信任,扩大未来房产和金融保险大宗消费的潜在客户圈子。
  我们的安居服务不以盈利为目的,如果您通过我们买房或购买金融产品,我们还会大额减免您安居服务的费用。我们的动机是单纯的,我们的服务是真诚的,您的信任将是我们最大的动力。我们乐于和您分享多年加拿大经验,成为您一生的朋友!
我们的服务从登陆前开始,无需东奔西走,这里应有尽有。

多伦多新移民生活指南 Guidelines for new life in Toronto

  内容提要:多伦多市包括旧多伦多(Toronto)、士嘉堡(Scarborough)、北约克(North York)、东约克(East York)、约克(York)和Etobicoke六大区。大多伦多地区(Greater Toronto Area)则还包括周围的一些城市。总体而言,多伦多的治安相当良好,但相对而言NorthYork, RichmondHill, Markham居住环境更适宜华人。旧多伦多市区(包括平时所称的市中心Downtown, 东区Toronto East, 西区Toronto West,Scarborough)则因开发较早,住房老(大多在50至100年左右),因此显得较为破旧和拥挤。大多伦多地区的外围城镇居住环境普遍较好,尤其是万锦市 (Markham),连续多年被联合国评为全世界生活品质最好的城市。……

[不夜城多伦多]

  1、多伦多地区包括哪些范围,哪些区居住环境最好?
  多伦多市包括旧多伦多(Toronto)、士嘉堡(Scarborough)、北约克(North York)、东约克(East York)、约克(York)和Etobicoke六大区。大多伦多地区(Greater Toronto Area)则还包括周围的一些城市。总体而言,多伦多的治安相当良好,但相对而言NorthYork, RichmondHill, Markham居住环境更适宜华人。旧多伦多市区(包括平时所称的市中心Downtown, 东区Toronto East, 西区Toronto West,Scarborough)则因开发较早,住房老(大多在50至100年左右),因此显得较为破旧和拥挤。大多伦多地区的外围城镇居住环境普遍较好,尤其是万锦市 (Markham),连续多年被联合国评为全世界生活品质最好的城市。

  2、大多伦多地区有多少华人?主要居住在哪些区?
  大多伦多地区有50多万华人。分布于多伦多各个地区,但以士嘉堡401高速公路以北地区、北约克东部地区、万锦市、东约克、旧多伦多的东区中国城和中区中国城一带较为集中。 Etobicoke区除来自越南的华人外,其他华人则较少。多伦多华人以香港人为主。因多伦多房价远低于香港和台湾,港台华人移民相对购房实力较强,因此除市中心区和旧多伦多市东区外,华人多集中在多伦多市较好的区内。

  3、新移民住在哪里较好?是否应该侧重考虑市中心区 (Downtown)?
  新移民应首先考虑的是近公共交通的居住地点,工作安顿后可选择离工作较近地区居住。多伦多市公共交通发达,并采用划一票价和同一次行驶换车(包括公共汽车、地铁和有轨电车)不另行收费的制度。因此,居住在公共交通方便的地点,则去市内任何地方都方便。新移民并没有必要一定选择市中心区居住。一是市中心区多是50-100年左右的老住房,居住环境也较拥挤,容易使新移民对加拿大产生失望和抵触心态。二是新移民需要联系的政府机构,如健康保险卡、社会保险卡和牛奶金等的申请机构,以及社区中心、人力资源中心、公共图书馆等,在市内各区都有分布。市内两个最大的以国语(普通话)提供新移民安顿服务的社区中心也均不在市中心区(一个在士嘉堡区北部,一个在旧多伦多区东部)。由于新移民来之前对多伦多市了解不多,许多人选择在市中心区居住,因此反而使得市中心区的服务资源显得短缺,如免费托儿、ESL路费补助、新生儿母亲免费资源等均不及市中心以外地区。又如政府协助求职的HRDC人力资源中心,在市中心区的其计算机使用常要排队,每次使用也是限定时间(半小时至二小时不等),其传真机也限定只能发送本市,但市中心以外地区的其计算机使用极少要排队等候,也多没有时间限定,传真常可免费发送全国各地。此外,新移民安顿后的专业性工作,也极少在市中心区。

  4、从机场到市区怎样走最好?

  机场有58A路公共汽车到Lawrence West地铁站,是最便宜的进城方法。另外还有到市长途汽车总站的长途汽车。但新移民因行李较多和初来乍到对市内交通不熟悉,因此最好的方式仍是叫出租车。多伦多的出租车总的来说很安全,收费随出租公司或个人而不同,一般是到市中心或更近地区,收费在30-40加元左右,到市东部收费为40-50加元左右。

  5、多伦多出租的房子有哪些类型、房租是多少、怎样查找租房信息?

  多伦多出租的房子按内部结构大致可分为:

  单人房(Single room):单人间,同他人共用厨房、浴室等,主要在私人住宅屋内,房租每月250-400加元左右;

  单人套间(Bachelor):单人间并带厨房、浴室 ,主要在公寓内,房租每月600-680加元左右 ;

  一卧室套间(One bedroom):一睡房,一客厅,一厨房、一浴室, 房租每月750-850加元左右 ;

  两卧室套间等(Two bedrooms):两睡房,一客厅,一厨房、一浴室,房租每月850-1000加元左右 。

  三卧室套间等(Three bedrooms):三睡房,一客厅,一厨房、一浴室,房租每月950-1200加元左右 。

  从房子的外表可分为多层楼式的公寓房(apartment)和一至三层左右的私人住屋(house)。公寓多由专门的公司管理,房租较私人住屋一般贵10-20%左右,一些公司可能要求足够的收入及信用证明。

  房屋出租信息主要有:报纸(中文报纸有世界日岛,明报,星岛日报, 加国无忧网 http://www.51.ca),免费的房屋出租杂志RENTER(在市区较繁华街道旁一些小报箱内),一些商店入口处的布告栏内,朋友等的介绍推荐,以及互联网上的有关新闻组。

  6、是否可以在入境前托人代租房子?

  一般来讲,除相互十分了解的知心好友外,一般人均难做到。一是租房考虑的因素很多,他人很难代为决策;二是要交定金;三是公寓房一般要签租约,而租约必须由承租人签字。因此,对新移民而言,最合适的做法是先联系临时住宿,达到后自己看房、租房。

  7、多伦多主要有哪些临时住宿类型供选择?

  新移民抵达后的临时住宿,大致有三种选择,一是亲友家里,二是正式的旅馆,三是华人家庭式旅馆。正式的旅馆一般费用较贵,最便宜的汽车旅馆 (motel)也需要每晚50加元左右,加之没有厨房,必须外出就餐,因此费用开支较高。华人家庭式旅馆因收费较正式旅馆低,提供厨房,以及同新移民语言文化上交流较方便等原因,近年发展迅速,也是大多数新移民抵达加拿大后临时住宿的首选。

  8、是否可以抵达机场后临时联系临时住宿,还是需要事先安排?

  最好事先联系好。少数华人家庭旅馆会在华人移民较多的飞机航班时在机场拉客,但一是这没有保证;二是许多服务和住房条件好的房主不去机场拉客。因此,事先联系好,不仅有个保证,可以放心,也可能在质量上因事先能同房主有接触,有所了解和选择而更能有保障。

  9、至少应带多少钱入境?以后带入的钱是否打税?
  政府规定新移民入境至少要带足够六个月的生活费,供入境后头六个月生活适应使用。具体数量大致是一个人一万加元,以后每增加一人加2000加元。如一三口之家,大致需要14,000加元。以后带入加拿大的个人资金不打税,但如果一次带入的资金超过十万加元时,税务局可能追查其以前是否申报过该笔海外资产。

  10、多伦多冬天有多冷?最好带些什么衣服?
  多伦多冬天最冷可以到零下20-30摄氏度。但所有室内、公共汽车内多维持在摄氏20度左右以上。因此,冬天除室外活动少些外,感觉不到寒冷,并不可怕。总的来讲,出门易穿、入门易脱的厚长外套等很适用,而象毛裤等则极少有人穿。

  11、怎样安装电话?
  新移民安装电话需赴Bell Phone Centers填写申请表,并一般会被要求交CND$200押金。若排期不忙,一般在3-5个工作日内电话公司会派员来安装电话。如果屋内已有电话插座,电话公司一般不需派员入屋便可接通,只要插上电话即可。英语(Q吧)口语较好的新移民可试试通过电话申请,若获得同意可以免除$200的押金和去 Phone Center。

  12、政府健康保险自什么时候有效?是否需要自己买临时医疗保险?
  安大略省政府健康保险在移民抵达加拿大九十天后才生效,在这九十天内新移民不受省健康保险计划保障。但在这九十天内是否需要购买临时医疗保险,完全取决于新移民自己个人的决定,政府没有要求必须购买医疗保险。

  13、入境时已经怀孕,政府可能给予哪些福利?
  怀孕新移民头三个月也不能享受OHIP健康保险,但有可能享受政府的免费牙齿检查和治疗、配备免费的营养师、免费的产前班及购物卷等,

  14、加拿大政府为新移民提供有哪些支持?
  加拿大政府对新移民的支持,一方面有些特别的针对新移民的计划,如社区新移民服务、ESL(English as Second Language)、LINC(Language Instruction for Newcommers to Canada) 免费课程、人力资源中心提供的求职协助等,但更主要的是通过对低收入家庭的补贴来实现的,如免费日托、儿童牛奶金、GST补贴、租房补贴、政府住房补贴、购屋补贴、低收入工作家庭补贴、免费法律援助等等。进一步资讯咨询可同多伦多华人新移民之家联系。国语社区服务中心主要有位于 士嘉堡北部的华人咨询社区服务处(Chinese Information and Community Services, 3852 Finch Avenue East, Suite 310)和位于旧多伦多市东部的活贤社(Woodgreen Community Center, 835 Queen St East)。

  15、将子女先留在原居地父母安顿后再接出是否更好?
  在我们接触的新移民中,有少部分入境时将小孩留在中国。一方面,这本身就是一个令人遗憾的选择,一家人不应轻易分开。而且一些这样做的新移民最后因不能及时将小孩接出而过了入境期限,不得不重新申请移民签证。另一方面,小孩入境后儿童牛奶金补贴(Child Tax Benefit,七岁以下每月191加元,七岁以上每月167加元)。即使一定要将子女留在国内,也可考虑入境着陆后再托人带回去,这一方面可以领取牛奶金补贴,另一方面小孩离境不受183天限制。

  16、托儿费是多少?申请免费托儿补贴是否容易?
  托儿费随儿童年龄和托儿单位收费标准不同而不同。一般是每月一岁以下小孩1000加元左右,一岁至两岁小孩800至900加元,两至四岁小孩700至800加元,四岁以上 650加元左右。有时也能找到一些收费较低的托儿机构。一些教会或慈善机构提供收费低廉甚至免费的托儿服务。对于入境六个月之内的新移民来讲,申请政府免费托儿补贴常较困难。入境时间稍长者,如果夫妇双方读书或工作但低收入,可申请免费子女日托。但在多伦多市中心区(downtown),因申请人较多,即使符合要求,也不一定能获得。

  17、怎样为子女注册学校?
  待取得居住证明后(租约或购屋合约),即可带子女到附近学校注册。需要携带的材料包括子女的英文成绩单(至少近两年的)或毕业证书、疫苗注射证明、及原著地学校老师的推荐函(如有的话)。一些学校可能会在注册时要求作英文、数学的测试,故也请按年级事先做好准备。小学生有可能安排巴士接送。加拿大中、小学均是免费义务教育。

  18、政府对求职人士有哪些帮助计划?
  政府主要通过人力资源中心(Human Resources Development Centers)、就业中心(Employment Centres)和部分社区中心等为求职人士提供求职技巧讲座、履历修改等咨询、计算机和上网、传真机、复印等与求职相关的免费服务。多伦多华人新移民之家收集汇总了分布全市各地的这类中心,可从中查阅离您最近的中心地址,详见 [A Complete List of Employment Centers & Services in Toronto]。一些公共图书馆也提供限时免费计算机 上网服务。

  19、国外驾驶执照可否直接换为加拿大驾驶执照?
  一般来讲,入境前应准备国际驾照或英文翻译之原居国驾照,以及原居住国汽车保险公司开出的无肇事记录证明,在换驾照和办理保险时可能需要这些材料。美国和国际驾照可在加拿大使用,但保险费较贵。满两年的美国驾照可直接换加拿大G驾照,不需考试。满两年的中国驾照可免除笔试后的八个月等待期,立即考G2。

  20、自美国开车入境应注意什么?
  自九九年四月一日起,加拿大交通部将许多型号的车都列在不宜进口之列。因此新移民若准备开车入境,应事先与加拿大海关联系,确定自己型号的车是否入境。对此不可掉以轻心,有些新移民在这方面遇到很大麻烦。

  21、新移民需要法律援助时可从哪里获得帮助?
  多伦多市政府有一些为新移民或低收入家庭提供免费法律援助的机构,诸如一些文件公证、民事纠纷法律咨询等。

  22、新移民可否贷款读书?
  新移民入境后即有资格申请联邦政府的学生贷款,但若要申请安大略省政府的学生贷款,则必须在加拿大居住满一年。联邦政府贷款额较少,安大略省政府贷款额较高。

  23、新移民适应过程中最大的问题常是什么?
  新移民客观需要最多的是找工,但最大的问题常是心理的调适。尤其是技术移民,在原居住地常已有相当稳定的收入和一定的社会地位,移民后包括语言和文化适应在内一切重头开始,若专业不适合加拿大需要的话还面临改行的压力,因此所有新移民都有一段或长或短的心理适应期。

  24、加拿大税赋重吗?
  平均而言,加拿大税率高于美国。但与美国不同的是,美国只是要求低收入或无收入家庭不交税,而加拿大税务局则通过住房补贴、儿童牛奶金、低收入家庭托儿补贴、GST和销售税补贴、购屋储蓄补贴等不同形式对低收入或无收入家庭进行补贴。新移民头一、两年一般收入较低,因此多反而从税务局倒拿钱,一个家庭一年从政府处获得几百至几千元不等的各类补贴。

  25、网络上的讨论常说加拿大新移民生活艰难,是真的吗?
  因人而异。总的来讲,将自己从故国连根拔起,移民他国,不是一个轻而易举的过程。尤其是中国大陆能移民他国的人,多是在中国有相当社会和经济地位的,而移民他国后一切从零开始,艰难程度可想而知。但有两个事实如果我们能时常记住,也许对我们开始移民奋斗的生活会有所帮助。一是美国和加拿大都有感恩节,那是为感恩北美原住民给予欧洲最早到达的移民食物,使他们才有可能生存下去而设。不管怎样,我们今天的移民生活已经不至于艰难到威胁我们的生命了。如果我们能对创造了今日北美繁华又能平等接纳我们的北美人也存一份感恩的心,则会对我们以积极的心态在北美社会求发展有诸多的帮助。二是以安大略省为例,其98年的平均家庭收入是六万八千加元。中国大陆移民多是技术移民,智商不低,经过几年的规划、营建,即使生活不能达到象在中国社会那样远在平均水平之上的程度,能达到他们的平均水平,也相当不错了。此外,已经找到工作的移民可能因工作紧张等缘故而较少有时间在网上发表议论,使得在网上讨论新移民生活时,正在焦急地寻找工作对移民参与比率较高,从而可能使讨论的结果产生偏颇。总之,我们期望新移民不要轻言失败和放弃。有一份稳定的收入后,在加拿大生活的品质还是相当不错。

  26、许多朋友建议说加拿大工作难找,最好先去QUEBEC省拿补贴学法语,是个好主意吗?
  工作是否好找,个人的专业和英语能力十分重要。我们接触到的从中国大陆直接移民来多伦多的新移民,半年之内找到专业性工作的,也不少。如果移民抵达后只是为了补贴而去 QUEBEC学法语,等于是连尝试找工作的机会都自动放弃了。新移民能在几个月内掌握法语、适应独尊法语社会的生活的人极少,因此,几个月后仍不得不移往英语省从新开始生活,多是白白浪费了几个月时间。

  27、加拿大和美国比究竟怎么样?
  多伦多华人新移民之家的义务工作人员大多有多年在美国的多年生活和工作的经历。相比之下,美加各有所长。美国的优点是工作机会更多、工资更高(按换成第三国货币而不是在本国的实际购买力来考虑)。加拿大的优点是犯罪率十分低、中小学公立教育质量好、大学教育费用低、福利好。因此,还没有家庭的人也许更喜欢生活在美国,而已有家庭和小孩的人,可能加拿大更适合一些。这可能也是为什么联合国生活品质的排名,加拿大总在美国之前的原因。另一方面,加拿大文化比美国趋于保守和平,如私人枪支、两性关系、个人主义等都不象美国那么极端。对亚洲移民来讲,这也许更易获得认同。美加之间的人口流动较大,美国也是加拿大主要移民人口来源国之一。由于加拿大对中产阶级的税率较高,的确存在加拿大高科技人才向美国流失的现象,尽管其程度可能不是十分严重。目前加拿大政府已批准在今后几年逐步实施的减税计划。

學費及教育減稅額 Tax reduction on education

加拿大政府鼓勵、支持大學教育,因此如果在過去一年您上大學讀學位或進修課程,您可以申報二項減稅額﹕(1)學費減稅額;(2)教育減稅額。其有關規定如下 ﹕一般而言,所修課程必須是大學程度課程或者是為16歲以上學生開辦的職業培訓課程;其主辦教育機構必須是由加拿大聯邦政府人力資源部認可的;此外,只可以申報學費來計算減稅額,不包括書本費、住宿費或學生會綜合會費。

學費減稅額﹕
加拿大境內的大學必須向您提供T2202A表格;加拿大境外的大學校則必須向您提供TL11A表格;加拿大境內的飛行學校或俱樂部必須向您提供TL11B表格,以資證明您所繳納的學費。

教育減稅額﹕
除了可以按實際繳納數目申報學費減稅額外,您還可以另外按實際上學的學期長短申報教育減稅額。有二類情形﹕

如果您是全時間上大學,每個月您可以申報400元減稅額;如果您是部分時間上大學,每個月您可以申報120元減稅額;如果您享受殘疾人減稅額(稅表第316行),那麼您即使是部分時間上大學,您仍然可以每個月申報400元減稅額,但是有關授權人士必須為您出具書面證明。

轉讓與延期使用學費和教育減稅額﹕您必須首先在自己的稅表上申報您的學費和教育減稅額;未用完的部分,您可以轉讓給您的配偶、同居伴侶、父母或祖父母。未用完的部分也可以轉入今後年度使用,但轉入部分就不可以再轉讓了。轉讓與轉入都必須填寫附表11。

把子女或孫輩未用完的學費和教育減稅額轉讓給您如前所述,您的子女必須首先在她/他們自己的稅表上申報其學費和教育減稅額,未使用完的部分才可以轉讓給您。當然,如果子女沒有收入,就可以把全部學費和教育減稅額轉讓給您。每年每個子女可以轉讓給父母的學費和教育減稅額最高不得超過5,000元。此外亦如前所述,往年轉入部分是不可以轉讓的。

新移民申报海外资产 Property tax

加拿大的新移民中,尤其是近年来自中国大陆的投资移民或企业移民,不乏百万富翁或实力雄厚的精英人士。其中很多人在加拿大境外还拥有各种资产。对于这些人来说,每年报税时都会遇到如何申报海外资产的问题。

对海外资产的申报,许多人不甚了解;民间尚存在不少误解。有些人认为一旦申报了海外资产就要交税。其实,加拿大联邦政府并没有个人资产税,申报了资产并不需要缴税。只有当这些资产产生了收入以后才会有税务的问题。也不是所有海外资产都要申报。资产价值合计不超过10万加元,不需要申报。非投资型资产也不需要申报。

是否所有资产都要申报?
那么,什么样的海外投资型资产需要申报呢?海外的投资型资产通常包括海外银行存款、海外公司的股份(票)、外国政府或公司发行的债券、海外互惠基金、海外的信托基金、海外的房地产以及其他能创造收入的海外资产。但是,如果你所有的海外资产是私人自用的资产,则不属于投资型资产。也就是说,主要用于业主自己使用和享受的资产,譬如汽车、度假屋、首饰、艺术品等,不需要申报。所以,同样的资产,根据用途的不同,可能有的人要申报而有的人则不要,其中的关键在于是否私人自用。所谓私人用途是指主要用途,也即不排除为了收回个人部分开支而做的偶尔或短期安排。

此外,纯粹是在生意营运中使用的资产,比如说生意中的存货和机器等,也不属于投资型资产,不需要申报。

如何计算10万加元这一起点?
如果你拥有超过一种的海外资产(比如同时拥有海外公司的股份7.5万加元和海外银行的存款3.5万加元),尽管可能单项资产的成本低于10万加元,但只要所有海外资产汇总的成本价值超过10万加元,就需要申报。

如果是夫妻或家庭共同拥有的资产,则按你在其中所占的份额计算。夫妻海外银行账户按各人投入的金额而定。如果每人各投入了9万加元,则两人可都不报,但如果一个投入过12万加元,另一人投入了6万加元,则前者要申报,后者可以不申报。

10万加元的规定指的是成本价值,并非市场价值。如果你的资产是通过赠送或继承获得,则按获得时的市场最高价计算。此外,对于移民来加拿大的人来说,成本价值指的是登陆成为加拿大税务居民时的市场价,而非移民来加以前的购入价。

另外,衡量是否超过1 0万加元并不是看到年底的时候,而是在税务年度内任何时候资产价值超过10万加元。

申报人是公司还是个人?
海外资产不单是个人需要申报,公司也要申报。加拿大的税法规定,加拿大的税务居民、有限公司和信托,只要在税务年度中的任何时候拥有总成本价值超过10万加元投资型的海外资产,都需要向国税局申报海外资产。对于合伙生意来说,除了参照以上条件外,还要看是否有加拿大居民的合伙人。如果有,且其份额高于90%,就不需要申报。

申报时限、申报方法?
申报海外资产需要填写T1135表。自1997年起,不管是个人还是公司都必须在其申报所得税时,一同申报海外资产。申报海外资产的截止日期通常和申报所得税的截止日期相同。对个人来说,截止日期通常为每年的4月30日。

隐瞒不报或申报不当会有什么后果?
政府希望通过海外资产的申报来追踪纳税人的资产变动状况,并借以防范诸如洗钱等非法活动。如果不报,日后要用一定量的资金,想要把钱转来加拿大,税局可能会认定这是收入,那么就很难向税局解释清楚。随身携带钱过海关,超过一定金额,也要向海关申报,不报会罚款。上银行存钱,金额满一定限度,也要填写登记表,由银行直接申报有关部门。

隐瞒不报,一旦被税局查出,将被处以每天25元、最高不超过2500元的罚款;有意虚报,则在头24个月内会处以每月500元的罚款。24个月后罚款会按资产总额的百分比来定。

所以,对待海外资产的申报应当慎重。建议移民登陆前要做好资产评估报告;投资移民还要保存好以往申请移民时所申报的资产明细,以备日后参照;申报时应该咨询专业会计师。

註冊教育儲蓄計劃(RESP )

為了鼓勵父母替子女的大學教育早作儲蓄,加拿大政府提供二項稅務優惠﹕只要符合條件,(1) 計劃內儲蓄增值部分免稅;(2)對於每年供款人存款頭$2,000 元,聯邦政府向計劃提供 20%的政府教育儲蓄獎學金(CESG) ,即每年每人最高$400 元。

如何辦理註冊教育儲蓄計劃(RESP )?
通常家長作為供款人(subscriber)在銀行、證券、信托或互惠基金公司等計劃承辦機構(promoter)開立註冊教育儲蓄計劃,指定其子女為受惠人(beneficiar )。該計劃必須在加拿大國稅局註冊。

註冊教育儲蓄計劃(RESP )有何年齡限制?
一般情況下,註冊教育儲蓄計劃(RESP )的受惠人必須小於21 歲。這是向計劃供款的條件。但是當受惠人年滿18 歲時,政府便不再提供政府教育儲蓄獎學金(CESG)。當然家長可以繼續向 計劃供款,其增值部分仍然享受免稅優惠,直至子女年滿21 歲。

註冊教育儲蓄計劃(RESP )有何數額限制?
家長每年可以為每個子女向註冊教育儲蓄計劃(RESP )供款最高4,000 元;為每個子女供款的終生限額為42,000 元。另外,每個子女可以獲得政府教育儲蓄獎學金(CESG)的終生限額為7,200 元。

如何從註冊教育儲蓄計劃(RESP )取款?
註冊教育儲蓄計劃(RESP )內的款額分二類﹕(1 )原供款部分;(2)原供款的增值部分與政府教育儲蓄獎學金(CESG)及其增值部分。
原供款部分可以根據供款人與辦理機構的合同隨意提取,或是歸還給供款人或是付給受惠人,悉聽尊便,沒有任何稅務後果。

提取註冊教育儲蓄計劃(RESP )的增值部分與政府教育儲蓄獎學金(CESG)及其增值部分被視為教育援助付款(EAPS),須遵循下列規定﹕

受惠人必須全時間就讀於一所大專院校(包括函授等)。該院校必須是﹕ (1)加拿大大專院校;(2)加拿大聯邦政府人力資源部指定的職業培訓機構;(3)加拿大境外的大專院校,但受惠人 在那里所就讀的大專課程必須持續至少13 周。

受惠人一旦符合上述條件,可以立刻從註冊教育儲蓄計劃(RESP )一次性提取教育援助付款(EAPS)最高5,000 元。讀滿13 周以後,則可以不受數額限制地提取教育援助付款(EAPS)。

如果子女不上大學怎麼瓣?
如果子女因為健康原因無法全時間就讀大專院校,只要醫生出具書面證明,受惠人仍然可以從註冊教育儲蓄計劃(RESP )提取教育援助付款(EAPS)。
如果沒有上述健康原因,註冊教育儲蓄計劃(RESP )的原供款部分當然仍然可以自由提取,沒有稅務後果;但是提取原供款增值部分則必須依據有關規定納稅, 而政府教育儲蓄獎學金(CESG)及其增值部分則必須歸還給聯邦政府。

註冊退休儲蓄計劃(RRSP)

為了鼓勵加拿大人積極進行退休儲蓄,加拿大政府推出註冊退休儲蓄計劃(RRSP),對于存入計劃的收入及其利息等增值給予免稅,以期利國利民。

開設註冊退休儲蓄計劃(RRSP)有年齡限制嗎?
是的。 從十八歲開始 至六十九歲為止。

在註冊退休儲蓄計劃(RRSP)內存款有時間限制嗎?
是的。 您必須在新年開始六十天以前(即二月底或三月初, 如2003 年的期限是三月一日)存入您的註冊退休儲蓄計劃(RRSP),方可申報當年相應的免稅額度。

如何開設註冊退休儲蓄計劃(RRSP)戶口?
您可攜帶身份證件(包括您的社會保險號碼SIN),去銀行、信 托、證券或互惠基金公司等,即可開設註冊退休儲蓄計劃(RRSP)戶口。

每年可以申報多少註冊退休儲蓄計劃(RRSP)免稅額度?
加拿大國稅局會在每年的報稅核定通知裏注明下一年您可以存入的金額。其計算公式頗為複雜,但大致是您 過去一 年工作或經營收益的18%。如果您的雇主提供雇主註冊退休計劃(RRP),那麼您的註冊退休儲蓄計劃(RRSP)額度會相應減少, 因為您的雇主註冊退休計劃已經享受了免稅額度。 此外,註冊退休儲蓄計劃(RRSP)每年可以申報的免稅額度有一個上限, 2003 年為$14,500。這樣可以防止高收入人士獲得太多的免稅額度。

如果我存入 註冊退休儲蓄計劃(RRSP)的額度低於許可額度怎麼瓣?
您只可以在限定額度以內,根據實際存入註冊退休儲蓄計劃(RRSP)的金額申報免稅額度。 但是自1991 年以後任何年度未使用的額度均可以保留至往後年度使用。因此,如果您暫時沒有多余資金或沒有找到合適的儲蓄項目,也不必過分著急。今年的額度可以明年或後年使用。如果您的工資或經營收益在近年會有大幅增長的話,推遲使用免稅額度可能會替您節省更多的稅,因為高收益的入息稅率較高。

如何申報註冊退休儲蓄計劃(RRSP)免稅額度?
您註冊退休儲蓄計劃(RRSP)的開戶公司會將有關資料寄給您, 並同時寄加拿大國稅局。 您將有關額度填入稅表第208 行即可。加拿大國稅局將根據您開戶公司提供的資料進行自動核對。這樣您便可獲得相應的免稅額度。

如果我需要從註冊退休儲蓄計劃(RRSP)取出金額怎麼瓣?
因為您存款時已經得到免稅額度,因此您取款時必須納入息稅。一般情況下,您的開戶公司會自動扣除有關稅額。
如果您取款是用於住宅購買計劃(HBP)或終生教育計劃(LLP),您可能不必納稅,但必須符合有關規定並在一定年限內歸還取出的款項。有關信息可參閱本網站提供的“如何使用住宅購買者計劃(HBP)或終生教育計劃(LLP)省稅”。

如何使用住宅購買者計劃(HBP)或終生教育計劃(LLP)省稅?
從註冊退休儲蓄計劃(RRSP)取款一般被視為入息,因而須納稅。 如果您取款是用於住宅購買者計劃(HBP)或終生教育計劃(LLP),您可能不必納稅,但必須符合有關規定並在一定年限內歸還取出的款項。

华人新移民报税时常犯的错误 Something that you need to know in filling your tax form 1

华人移民来加拿大后,往往会根据中国的经验来处理加拿大的税务。由于中国和加拿大两国税制的大不相同,很容易造成税务上的问题。

1. 加拿大税务建立在纳税人自己申报的基础上,听上去好像是自愿申报,其实加拿大的税务制度是非常严谨的。它建立在对纳税人的社会保险号码的监控上,无论是去工作、银行开户、买卖房屋,还是申请孩子的牛奶金、失业金等等,都必须使用社会保险号码。所以政府对纳税人的经济活动基本上还是有据可查的。新移民最好对加拿大的税务制度有足够的了解。

2. 很多新移民都想自己申报自己的税。现在市面上可供选择的报税软件也不少,很多人以为买个报税软件,一切税务问题就迎刃而解了。其实,软件只是一个工具,税务本省错综复杂,各人的情况各不相同,关键还须要有足够的税务知识,才能达到多退税、少缴税的目的。

3. 很多新移民抵达加拿大后,都想利用自己的优势做点小生意,开创一番事业,这就产生一个如何合理摊派生意支出和个人费用的问题。哪些是合理的生意支出,如何最大限度的申报这些支出,最好咨询一下你的会计师,以避免多交税或以后税务局查税时造成不必要的麻烦。

4. 这几年新移民的投资热点是自己购房,然后分租,让房客为你供楼。这时就涉及房租收入的申报。对房客来说,因为政府有房屋补贴,大部分房客都会申报所支出的租金以便退稅,所以房东的房租收入在政府那里间接地也会有记录。那么,如何申报房租收入就大有讲究。因为除了租金收入,还有相关的费用可以抵扣。哪些费用可以抵扣,如何合理摊派,作为房东,就需要好好研究。

5. 很多人移民加拿大后,配偶和小孩就留在加拿大,自己回去继续发展自己的事业。有些人以为自己常年不住在加拿大,就不需要报税,其实不然。因为在加拿大有配偶、小孩,有一个家,在税务上就很有可能属于加拿大税务居民,就有义务向加拿大政府报税。

6. 不少人注册有限公司后由于各种原因,公司不再运作,但很多人就把公司搁在一边,从不报税。其实,有限公司就算没有收入,只要公司不注销,就需要报税,哪怕只是申报零收入或亏损。要是不申报或晚报,税局就可能会有罚款,作为公司董事,也有可能会被追究责任。

新移民报税注意事项 Something that you need to know in filling your tax form 2

如何报税是很多新移民很关心的一件事。毕竟,加拿大的税务制度与两岸三地有很大的不同。

首先是税务居民的概念。税务居民和通常所说的永久居民身份是两个不同的概念。新移民落地报到后通常会在加拿大建立紧密的居住联系(Residential Ties),比如在加拿大拥有一个家、有配偶和小孩、有个人财产,或有社会关系等,在税务上就会被认定为居民,就要报税。如果是和旅游一样,落地报到后马上就回国常住,并没有建立紧密的居住联系,那么就不是税务居民,没有报税的义务,尽管还是加拿大的永久居民。

在入境日期后的个人全球收入都要申报所得税。但是,入境报到前的收入,一般并不需要申报所得税,除非在移民报到前有加拿大来源的收入。有些新移民落地报到时在国内还有一些财产,如股票、房产等。在税务上,这些财产的价值相当于在落地那一天的市场最高价。那么,如果以后卖掉国内的财产,只有超过落地时的市场最高价的部分要申报资本增值税。也就是说,只有入境后财产升值的部分才要报税。

就算没有收入,最好也要报税,这样才能有联邦的GST退稅和省的退稅,如卑诗省销售税(Provincial Sales Tax),一般都要退回几百元。而且只有报税,才能继续拿到小孩的牛奶金。

此外联邦和省还有各种免税额,新移民第一年报税基本上享有相同的待遇,比如医疗费、捐赠退稅等。但是,有一些免税额度新移民必须按落地后的天数除以365天的比例来分配,如基本个人免税额等。

海外资产的申报也很重要。如果拥有国外的总成本价值超过10万加元的投资型的资产(Foreign Investment Property),比如国外银行的存款、国外公司的股份、国外的房地产等,就需要向国税局申报海外资产。

加拿大出入境须知 Travel in and out of Canada

个人免税额

当你从外地返回加拿大时,你可能有资格获得个人免税额,让你可以把在某价值内的货物,免税带回国。关税一词(英文为duties)包括海关税、奢侈品税和货品服务税。它并不包括省政府的销售税。但是,海关部却与一些省份建立了互助的关系,容许我们代收省政府的购物税、其他微收税和费用。
除受管制的物品外,你可以把任何物品带回加国,只要你愿意按值缴付关税和各项省税。即使你没有资格获得任何个人免税额,你仍然可以按照以上条件把货品带回加国。若要知道你带回国的货物是否超越个人免税额,请确定使用适当的外地货币兑换率,把外币金额转为加币计算。注意:这册子内的金额是以加币为准。

个人免税额有多少?

离境24小时或以上:每年不限次数,每次可申请将总值$50的货品免税(烟草及酒类产品除外)。你可能需要写申报表。
回如带回国的货物总值超过$50,你则不能申请免税,而须要按货物的总值来缴交关税。离境48小时或以上:每年不限次数,每次可将总值$200货品申请免税。你可能需要填写申报表。

离境7日或以上:每年不限次数,你可以将总值$500的货品申请免税。计算离境日数时,是不计离境之当日,但是须计返国的当日。此外,计算方法是按照日期而不是钟点数算。例如:如果你在某月7日星期五离境,而在同月14日星期五返国,我们则把你的离境日数当作7日。如果你离境不i24小时,则不能享用个人免税额。你仍然可以带回货物;不过,要缴交应付的关税和省税。

谁有资格获得免税额?

* 如果你符合以下条件,则有资格获得个人免税额:
* 从外地返国的加拿大居民;
* 从前是加拿大居民,现在由外地返回加国定居;或是暂时在加拿大居住的居民。
* 婴儿及幼童也有资格获得兔税额。但是,家长或监护人则须要代儿童报关;申请免税的货品必须是供儿童自用。

你在一年内会有部份时间离开加拿大吗?

如果你在一年内有部份时间住在别的国家,不论是由于健康原故或只作旅游,e国家通常都会把你当作旅客。因此,海关仍会把你当作加拿大居民看待。换言之,你与其他加拿大人一样,具有同样的免税权利。当你把外国的货物或6辆带进加拿大境内,以供个人使用时(即使是暂时使用),你必须符合所有的进日规格,并要缴交所有应缴的关税。

个人免税优惠有何条件

你不能把他人的免税额与你个人的免税额集合来一同呈报,亦不能把你的兔税额转让给他人。离境48小时的理见免税额,及离境7天的%y对免税额不能加起来使用,即不能申报辟见免税额。一般来说,你申报的免税货物必须是供你个人或你家庭使用,旅游收集的纪念品或礼物亦可。供商业用途的货物,或代他人带进境内的货物,均不能获得免税优惠,关税必须按其总值徽收。属于$50或$200免税额内的货物,一律都要随身带进境内。除烟草和酒类饮品以外,按$500免税额而申报的货物可在你入境后以邮寄或其他方式运回。

烟草及酒类饮品

离境48小时的$200兔税额和离境7天的$500免税额内,可包括烟草及酒类饮品。所有烟草类产品和酒类饮品均须随身携带或放在手提行李内。烟酒必须符合以下的条件:

烟草产品:入境时,凡符合关口所在之省份或地区的最低年龄限制者,最多可带回200支香烟、50支雪茄(或雪茄类产品)、400条烟草及400克烟草制成品。如果你带回的数量超过以上的定额,你则须要缴付所需的关税,在某些情况下,包括省税。

酒类饮品:如果你符合海关所在的省份或地区的年龄规例,你则最多可以带回114公升(即40安士)的葡萄酒或烈酒,或24瓶或24罐355毫升装(即12安士装)的啤酒(或其相待份量–85公升)。酒精含量是05%或以下的葡萄酒或啤酒均不被列入酒类饮品。所以带回数量不限。除在西北地区外,你可以带回免税数量以上的酒类饮品。但是,数量则不能超过省份的限额,而酒类饮品亦须随身带回。你应当记着,由于须要缴付关税和各项省税,这样把酒类饮品带回加国,费用可能十分昂贵。欲悉详情,请在离开加拿大前,向有关的酒类管制机关查询。

注意;酒类果汁饮品(即COolerS)是按其含有的酒精种类而分类。例如:啤酒类果汁饮品(beer coolers)是被列为啤酒,而葡萄酒类果汁饮品(wine coolers)则属葡萄酒类。带回限额则按以上分类而定。

礼物

在某些情况下,你可以从外地把礼物寄回加国的朋友,而不用缴付关税。每份礼物必须是$60或以下,而不可以是酒类饮品、烟草产品或广告物品。如果礼物的价值超过$60,收礼物者则须要按$60免税额以上的价值,缴付关税。礼物上最好有礼物卡连同寄出,以防发生误会。在外地寄回的礼物,不能当作为你个人免税额的一部份计算。但是,随身带回的礼物则可以当作礼物免税计算。

奖品

在大部份情况下,你在国外获得的奖品是要激税的。欲悉详情,请与海关办事处联络。缴交关税申报所有货品和缴交任何关税的手续都是相当简易的。你可以使用现款和旅行支票;如果你具有适当的身份证明文件,你亦可以使用私人支票,款项必须是$500或以下。大部份海关关卡亦接受信用卡( Visa或Mastercard)。

优惠关税率

如果你离境超过48小时,则可以按优惠关税率来缴交关税;带回货物,总值若超逾个人免税额,则超逾之价值至$300为止,均以此税率缴税。这个优惠税率只适用于随身带回的货物上,并且不包括酒类饮品和烟草产品。这个税率与货品服务税一起计算,则通常相等于约 15%。例如:如果你有资格获得$500免税额,而你带回货物的总值是$800,关税则作如下计算:

起首的$500,税率为00/.
其余的$300,税率为大约 15%,即$45.
如对关员有投诉,可即要求与当值进主管目见面外,亦可电海关多伦多办事处(INFRONTST, WEST, 2FL, TORONTO)#973-8022.

加拿大外交事务及国际贸易部( DEPARTMENT OF FOREIGN AFFAIRS AND INTERNATIONAL TRADE ) 是为各地的加拿大居民而设,有关出入境、关税,以致逗留外地期间遇到紧急或灾难等面可为有需要者提供适当帮助、指引或服务,详情可向各地加领事馆查询;在紧急情况下,可致电渥京加拿大外交事务及国际贸易部,(613)-996-8885,这是由接电者付费电话(COLLECT CALL)。

北美自由贸易协议(NAFTA)在 1994年1月生效,协议内指定的货物,将可得较低的特别税率。

美国

有资格按美国关税待遇(Unite States Tariffi而获关税优惠的货物,其特别微税率会逐年下降,直至 1998年为止,届时货品服务税将会是唯一微收的税项。特别税率,与货品服务税综合计算,取其最接近的半个百分率,则为如下:

1993-11%   1996-85%

1994-10%   1997-8%

1995-9%   1998-7%

墨西哥

自 1994年1月起,有资格按墨西哥关税待遇归exico tariffi而获关税优惠的货物,其特别激税率,与货品及服务税综合计算,大约是8%。这个综合税率会逐年下降,直至2003年为止,届时7%的货物及服务税将会是唯一微收的税项。欲知有e些美国及墨西哥货品可在北美自由贸易协议下,获得特惠关税率,请与你区内税务局办事处的客户协助组联络。你可以索取一份有关的文件,名为《北美自由贸易协议备忘录Dll-4-13一北美自由贸易协议有关非商业货物发源地之关税条例》

(Memorandum Dll4-13 NAFTA, NAFTA TedffRules ofongin for Casual Goods Regulatrons)

加拿大海关禁止带入加拿大物品

旅客不准带进加拿大的物品,以植物为多。各种植物能否带进加拿大来,其中一个主要原则是,假如是加拿大本土所生的或本地有栽培种植的,则可能有入境限制。因为恐怕寄存在同类植物中的病菌或虫害,对本地的作物或资源构成威胁。

根据这个原则,很多种常绿树植物,像松树、针枞(spruce)、道格拉斯枞( Douglas fir)、落叶松(larch)等,除了来自美国的,都不准带进加拿大来。因这个缘故,圣诞树以及由常绿树造成的花环等,都不能携带进口。

水果方面,各种寒温带(temperate)气候的水果,除非来自美国,否则一般都不能携带入境。这包括了苹果、杏(apricot)等常见的水果,此外还有多种莓类像草莓、蓝莓、酸果蔓、黑醋栗、红醋栗等。葡萄则是美国及少数其他产地的可以携进。这些受限制的水果,有些是果实与植株都不可以入境,有些则可以带进采收的果实。

蔬菜方面,像番茄、辣椒、茄子(eggplant)等,除非来自美国,否则都不准把植株携带入境。马铃薯等由於食用部分是埋在地下与泥土直接接触的,故其植株以及食用的茎块、根球等都禁止带入,来自美国者除外。

一般来说,泥土或带有泥土的植物都是不能带入境的。像华人所喜爱的盆景(或称「盆栽」,洋人据日文称 bonsai),不要以为小小一盆,随便就带进来了。假如是来自美国的还可以连盆带泥的带进来,若是来自其他国家,除非把泥土都弄掉,否则休想海关放行。另外,华人喜爱的菊花,除了来自美国及少数其他国家的以外,都禁止入境。

事实上,任何含有泥土或像泥土般用作栽培基的物料,都受到同样限制。这包括了堆肥及其他天然肥料、泥炭(peat)、水苔、水藓、草皮以及其他有机的纤维性物料。此外树皮也容易藏污纳垢,同样在限制之列。至於麦楷草等用於包装填塞的物料,也只准带进产自美国的,甚至美国若干州的也在被禁之列。

动物方面,禁止携带入境的倒是不多。比如海鲜,被禁的就只有个别品种的鱼类像河豚,以及个别品种的螃蟹像 mitten crab 等。此外动物脂肪也只能带进产自美国的。

牛肉干及种菜的种子均是华人喜欢馈赠加拿大亲友的礼品,不过由7月1日起,如携带此类物品进入加拿大境内,而又不具实申报,则可能会被罚款100加元至400加元(即港币530至2100百元),而且有关物品将一律没收。

由於加拿大当局担心居民或旅客未能在短时间内了解有关规定,所以实施的第一个月属警告期,真正采取罚款措施的日期是8月8日。

贵重物品及珠宝手饰之登记

随身行李中所携带贵重物品如摄影器材,手表集体育用品,可在移民当日或出国前,到当地的机场,车站或码头内之海关办理登记手续,倘若你能展示证明此项物品是经合法进口或是在加拿大境内获致者,海关官员会将此项物品编号详列於一张可随身携同之绿色小卡上(即Y-38表格)。当你由国外返回加拿大时,把此卡向海关官员展示,即可顺利过关。此Y—38表格只适用於附有产品编号之物品。

有关珠宝手饰,最好尽量减少携带出国,为了便利你在返回加拿大时,能把珠宝手饰免税入境,你最好作以下步骤:

由加拿大境内合资格之珠宝监定家,手饰商,或保险公司作一评价报告(或珠宝监定书),连同核实及附有日期之照片,以证明其中之珠宝手饰确实为监定书内所开列者。

当出国的时候,请一并携同珠宝监定书,经过核实的照片及购物发票 等,以便回国顺利过关。

根据海关条例,任何带出加拿大之物品经过改装或以任何形式使其价值增加者,再带进境内时,将不视作同一物品处理,该等(新)物品必须全部报关。例如你拿一只旧钻石戒指在国外镶换上新钻石後,把它带回加拿大,则整件东西,钻石及其镶嵌,将视作崭新的物品。纵然戒指本身是加拿大物料制造,但整个戒指将被视作一般在国外购买之珠宝手饰,必须缴付进口关税,除非你在离开加拿大前,曾事先知会海关,并获当居准许,该件物品得以在国外进行修改或补加。值得留意的是,此种在国外进行的修改或补加服务,只限於加拿大国内不能提供者,才会获得批准。可是加拿大本土已有执业珠宝首饰商,要获得此种批准甚为困难。

入关须知

1. 首次入境的海关检查

永久居民首次登陆携带入境的个人使用物品一般都属于免税范围,海关对新移民的检查也比较宽松。个人使用物品最好列一张清单, 再列一张后续物品清单, 只要能够证明这些是私人拥有和使用的物品,在规定的时间内都可免税携带入境。 宠物, 汽车或珠宝等特别物品另有入关规定。

2. 首次入境携带的资金

加拿大海关对入境携带的资金(现金﹑支票和银行转账单等)没有限额限制, 但如果带入境内的现金多于$ 10,000加币时要向海关申报。不申报如果被发现可能罚款或没收。另外,如果移民官认为新移民生活费用不够, 会造成政府的救济负担,也可能拒绝入境。在入境时要准备好出示足够全家半年生活费用的证明。

3. 限制携带的物品:

* 武器、军火、爆竹
* 动物、植物、植物产品
* 新鲜食品、水果蔬菜、肉蛋类、奶制品等
* 具有未授权而翻印的各种书刊﹑音响制品﹑计算机软件等
* 受保护动物制成品,包括中成药
* 种子、泥土
* 中药
* 商业用途物品
* 文物
* 烟酒等

如果携带以上物品入境,必须申报,由海关判别是否可以携带入关。

4. 海关关税

永久居民首次入境除私人物品外,酒类和烟草类免税额(每人)如下:

免税携带的酒精类产品仅限于下列产品中的一项(要求年满19岁):

1) 1.5 公升的红酒
2) 1.14公升的烈酒
3) 总计1.14公升的红酒和烈酒
4) 8.5公升啤酒

免税携带的烟草类产品仅限于下列产品中的一项(要求年满18岁):

1) 200 支卷烟
2) 50 支雪茄
如果有更多问题,可以登陆海关管理处网站查询:www.cbsa-asfc.gc.ca

5. 永久居民首次登陆办理入境手续

过了海关检查后,首次登陆的永久居民要先去领行李,把托运行李放到移民处门口,所有的家庭成员都要到里面。重要物品要随身携带。在进门处有工作人员安排入座等候排号,排到时每个家庭成员都要到移民官柜台前接受询问。在进入海关和移民处办理手续时,如果听不懂英语,可以要求提供中文翻译。